Respuesta corta: una Roth IRA es una cuenta de retiro en Estados Unidos donde aportas dinero que ya pagó impuestos. A cambio, todo lo que ese dinero genere con los años —intereses, dividendos y ganancias— sale libre de impuestos cuando te jubilas, si cumples las reglas. Para 2026 puedes aportar hasta 7.500 dólares al año, o 8.600 si tienes 50 años o más.
Publicado el 27 de julio de 2026. Cifras del IRS para el año fiscal 2026.
Límites del IRS para 2026
Empecemos por los números, porque es donde más desinformación hay. Muchas guías en español todavía publican los límites de 2024 o 2025 y los presentan como si fueran de 2026. Estos son los vigentes:
| Concepto | Límite 2026 |
|---|---|
| Aporte máximo anual (menor de 50 años) | 7.500 USD |
| Aporte máximo anual (50 años o más) | 8.600 USD |
| Aporte máximo a un 401(k), como referencia | 24.500 USD |
El límite es el total entre todas tus cuentas IRA. Si tienes una Roth IRA y una IRA tradicional, los 7.500 se reparten entre las dos, no son 7.500 en cada una.
Límites de ingreso: quién puede aportar
La Roth IRA tiene un tope de ingresos. Si ganas por encima de cierto nivel, tu aporte permitido se reduce y luego desaparece. Se mide con el MAGI (ingreso bruto ajustado modificado):
| Cómo declaras | Aporte completo si tu MAGI es menor a | Ya no puedes aportar desde |
|---|---|---|
| Soltero o jefe de familia | 153.000 USD | 168.000 USD |
| Casado, declaración conjunta | 242.000 USD | 252.000 USD |
| Casado, declaración separada | — | 10.000 USD |
Hay un requisito más que sorprende a mucha gente: necesitas ingreso del trabajo. Sueldo, salario o ingreso propio de un negocio. No puedes aportar a una Roth IRA solo con ingresos de arriendo, pensiones o inversiones.
Cómo funciona en la práctica
Una Roth IRA no es una inversión. Es un envase. Es un tipo de cuenta con reglas fiscales especiales, y dentro de ella tú decides qué comprar.
La secuencia es esta:
- Abres la cuenta en un broker o institución financiera. Aquí está el paso a paso para abrirla, incluida la versión custodial para un hijo.
- Transfieres dinero que ya pagó impuestos (de tu sueldo, por ejemplo).
- Inviertes ese dinero dentro de la cuenta. Este paso es el que más gente olvida.
- El dinero crece durante años sin generar impuesto anual.
- Al retirarlo cumpliendo las reglas, no pagas impuesto sobre las ganancias.
El paso 3 merece énfasis. Depositar dinero en la Roth IRA y no invertirlo es un error frecuente: el dinero queda en efectivo, perdiendo valor frente a la inflación, dentro de una cuenta diseñada para crecer. Abrir la cuenta y aportar no es invertir.
Cuándo puedes sacar el dinero
Conviene separar dos cosas, porque no se tratan igual:
- Tus aportes (el dinero que tú metiste): puedes retirarlos cuando quieras, sin impuesto ni multa. Ya pagaron impuestos.
- Las ganancias (lo que ese dinero generó): para sacarlas libres de impuestos necesitas tener 59 años y medio y que hayan pasado al menos cinco años desde tu primer aporte a una Roth IRA. Si retiras antes, normalmente pagas impuesto y una multa del 10%, salvo excepciones.
Aunque puedas sacar tus aportes, hacerlo tiene un costo oculto: ese espacio anual no se recupera. Si sacas 5.000 dólares, no puedes volver a meterlos además del límite del año.
Roth IRA o IRA tradicional: la diferencia real
| Roth IRA | IRA tradicional | |
|---|---|---|
| Cuándo pagas impuestos | Ahora, al aportar | Después, al retirar |
| ¿Deduce impuestos hoy? | No | Sí, si calificas |
| Retiros en el retiro | Libres de impuestos si califican | Pagan como ingreso ordinario |
| ¿Te obligan a retirar a cierta edad? | No, mientras vivas | Sí, hay retiros mínimos obligatorios |
| Suele convenir si… | Esperas estar en un tramo impositivo igual o mayor en el futuro | Hoy estás en un tramo alto y esperas bajar al jubilarte |
Dicho de forma simple: la Roth apuesta a que hoy pagas impuestos más baratos que los que pagarías después. Por eso suele mencionarse como especialmente útil para quien está empezando o tiene ingresos moderados, y también para quien empezó tarde y quiere que todo el crecimiento futuro quede fuera del alcance del impuesto.
Qué puedes invertir dentro de una Roth IRA
Esta es la parte que casi ninguna guía en español cubre, y es la que determina el resultado. Dentro de una Roth IRA normalmente puedes tener:
- Fondos indexados y ETFs de bolsa amplia.
- Acciones individuales.
- Bonos y fondos de bonos.
- REITs y ETFs de REITs.
- Fondos con fecha objetivo (target date), que ajustan el riesgo según tu año de jubilación.
Hay una lógica detrás de qué conviene poner aquí y qué dejar en una cuenta normal. Se llama asset location: los activos que generan más impuesto anual son los mejores candidatos para el espacio libre de impuestos.
Los REITs son el ejemplo clásico. Reparten dividendos altos y frecuentes, y esos dividendos no califican para la tasa reducida de dividendos: tributan como ingreso ordinario. En una cuenta de corretaje normal eso genera una factura fiscal cada año. Dentro de una Roth IRA, ese problema desaparece.
Esto no significa que debas llenar tu Roth IRA de REITs. Significa que, si vas a tener REITs, el dónde los tienes importa tanto como el cuáles eliges.
Ejemplo numérico: cuánto pesa el beneficio fiscal
Supuestos: aportas el máximo de 7.500 dólares cada año, obtienes un 8% anual y no tocas el dinero.
| Plazo | Total aportado | Valor de la cuenta | Crecimiento |
|---|---|---|---|
| 20 años | 150.000 | 343.215 | 193.215 |
| 25 años | 187.500 | 548.295 | 360.795 |
| 30 años | 225.000 | 849.624 | 624.624 |
A 30 años, de los 849.624 dólares solo 225.000 salieron de tu bolsillo. Los otros 624.624 son crecimiento — y en una Roth IRA ese crecimiento sale libre de impuestos si cumples las reglas.
Para dimensionar la ventaja: si esa misma inversión estuviera en una cuenta gravable pagando impuesto cada año sobre los dividendos, el resultado a 30 años sería del orden de 724.000 dólares. La diferencia, cerca de 125.000 dólares, es el valor de no pagar impuesto por el camino. Es un cálculo simplificado, pero da la magnitud.
Puedes probar tus propios números en la calculadora de interés compuesto.
La cuenta es solo una pieza del plan. Antes de decidir cuánto aportar a una Roth IRA, estima cuánto capital necesitas para vivir de tus inversiones y qué tasa de retiro estás suponiendo.
Errores comunes
- Aportar y no invertir. El dinero queda en efectivo dentro de la cuenta durante años.
- Creer que «Roth IRA» es una inversión. Es una cuenta; lo que rinde es lo que pongas dentro.
- Pasarse del límite de ingresos sin darse cuenta y tener que corregir el aporte con el IRS.
- Retirar los aportes pensando que se pueden reponer después. El espacio anual no se recupera.
- Olvidar la regla de los cinco años al calcular cuándo se puede retirar sin impuesto.
- Dejar el aporte para diciembre año tras año. Aportar temprano da más tiempo al interés compuesto.
Checklist para empezar
- Confirma que tienes ingreso del trabajo este año.
- Revisa que tu MAGI esté bajo el límite de tu forma de declarar.
- Abre la cuenta en un broker que te cobre poco por mantenerla.
- Define cuánto vas a aportar al mes, no al año. Es más sostenible.
- Elige en qué invertir e invierte el dinero. No lo dejes en efectivo.
- Anota el año de tu primer aporte. Es la fecha que cuenta para la regla de los cinco años.
- Revisa una vez al año, no todas las semanas.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto puedo aportar a una Roth IRA en 2026?
Hasta 7.500 dólares si tienes menos de 50 años, y hasta 8.600 si tienes 50 o más. Ese límite es el total entre todas tus cuentas IRA, no por cada cuenta.
¿Puedo abrir una Roth IRA si no soy ciudadano estadounidense?
Lo que se exige no es la ciudadanía, sino tener ingreso del trabajo sujeto a impuestos en Estados Unidos y un número de identificación fiscal válido. Los requisitos concretos varían según tu situación migratoria y según la institución donde abras la cuenta. Conviene confirmarlo con el broker y con un preparador de impuestos.
¿Puedo tener una Roth IRA y un 401(k) al mismo tiempo?
Sí. Son cuentas distintas con límites separados. En 2026 el límite del 401(k) es de 24.500 dólares y el de las IRA es de 7.500. Tener 401(k) puede afectar la deducción de una IRA tradicional, pero no impide aportar a una Roth si cumples los límites de ingreso.
¿Qué pasa si gano más del límite?
No puedes aportar directamente. Existe una vía indirecta conocida como backdoor Roth, que consiste en aportar a una IRA tradicional y convertirla. Tiene reglas propias y puede generar impuesto si ya tienes saldo en IRAs tradicionales, así que no conviene hacerla sin asesoría.
¿Conviene tener REITs dentro de la Roth IRA?
Los REITs reparten dividendos que tributan como ingreso ordinario, así que suelen generar bastante impuesto anual en una cuenta gravable. Por eso muchos inversionistas los ubican en cuentas con ventaja fiscal. Es un criterio general de ubicación de activos, no una recomendación para tu caso.
Qué recordar
La Roth IRA es un envase con una ventaja poco común: el crecimiento no paga impuestos. El error que más cuesta no es elegir mal la inversión, es abrir la cuenta y dejar el dinero en efectivo. Si vas a dar un paso esta semana, que sea revisar si el dinero que ya tienes ahí está realmente invertido.
Este contenido es educativo y no constituye asesoría fiscal ni una recomendación personalizada de inversión. Las reglas del IRS cambian y su aplicación depende de tu situación particular. Consulta a un profesional antes de decidir.
Fuentes
- IRS — Límites de aportes para 2026 (Notice 2025-67).
- IRS — Publicación 590-A, aportes a cuentas IRA.
- IRS — Límites de aportes a IRA.